保單想節稅 2撇步告訴你

• 2009-11-08 
• 工商時報 
• 【范姜群閔／台北報導】
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• 在海外所得正式課稅後，投資型保單該如何節稅？專家表示，還是要看未來的投資型保單內容如何設計，如果仍有利潤，投資人還是可以購買，但對資產超過3,000萬元以上的高資產客戶來說，就不適合再買投資型保單，一般投資人還是可以看商品的設計有無利潤，來決定是否要購買投資型保單。

 宏觀財務顧問平台財務顧問王澤仁指出，以往投資型保單因為可以節稅，常成為高資產者節稅的工具之一，但未來超過3,000萬元以上因要課遺產稅，恐怕將不再成為高資產客戶的節稅工具，且海外所得超過100萬元要課稅正式上路後，投資型保單中所連結的境外基金，則因投資所得累計至超過100萬元的時間較長，造成實際影響的時間較不會立刻到來。

王澤仁表示，目前因海外所得課稅的細節尚不明確，各保險公司尚未有新型的投資型保單推出，但未來如果保險公司能針對海外所得課稅相關內容，設計新型的投資型保單，民眾可自行評估是否仍有利可圖，加上海外所得課稅的成本之後，如還是有利潤空間，還是可以購買投資型保單。

王澤仁說，購買投資型保單時，有二種方式有機會可以降低因海外所得課稅造成的損失，一是分年實現獲利，如購買投資型保單且選擇連結境外基金時，未來處分獲利時，不要把贖回的時間點擺在同一年，要有獲利從一次改成分年實現的規畫。

二是以免稅資產取代課稅資產，連結投顧代理的境外基金要課稅，但投信發行的海外基金則不被列為海外所得而課稅，但仍須留意所連結的基金本身投資風險。

法國巴黎人壽則表示，海外所得課稅目前仍有許多不清楚的地方，未來將如何執行仍未確定，但以目前公布的法令來看，明年起民眾如要透過投資型保單理財，建議以長期投資進行規劃，盡量不要短進短出，避免風險過大。

此外，法國巴黎人壽表示，雖然海外所得課稅使得投資型保單的誘因減少，但這與一般投資所得要課稅一樣，也沒有特別嚴，而且有些人可能在投資之外，需要保障，投資型保單保障成少較低，依然具有保障的功能。